재무 관리

마지막 업데이트: 2022년 2월 9일 | 0개 댓글
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주식회사의 소유와 경영

재무 관리 소프트웨어의 4가지 주요 이점

대기업 또는 건설 회사를 운영하든 상관없이, 기업의 정확한 재무 현황은 성공과 성장에 매우 중요합니다. 최신 재무 관리 소프트웨어를 통해 소유자와 관리자는 미지급금, 미수금, 고정 자산, 기타 주요 재무 데이터 포인트에 대한 더 나은 인사이트를 빠르게 확보할 수 있습니다.

포괄적인 전사적 자원 관리((ERP)) 시스템의 일부인 현대적인 재무 관리 시스템을 사용하면 단일 플랫폼 내의 모든 재무 및 비즈니스 데이터를 통합하는 간편한 대시보드에서 중요한 재무 및 운영 정보를 확인하고 관리할 수 ​​있습니다.

기업이 재무 관리 소프트웨어를 사용하여 재무 관리 비즈니스를 운영하면 다음과 같은 4가지 주요 이점을 얻을 수 있습니다.

1: 회사의 재무 관리

우수한 재무 관리 시스템은 수입과 지출, 자산과 부채, 감가상각을 추적하는 핵심적인 회계 부기 기능이 있어서 재무제표를 정확히 생성할 수 있습니다.

부기 기본사항 변경

미지급금과 미수금을 자세히 추적할수록 더욱 쉽고 정확하게 성장을 계획하고 예상치 못한 상황에 대응할 수 있습니다. 재무 관리 소프트웨어를 사용하면 미지급금, 미수금, 자산 및 부채를 실시간으로 추적하여 총계정원장을 최신 상태로 유지하고 대차대조표, 손익계산서 및 현금 흐름표를 간단하게 준비할 수 있습니다.

이러한 시스템 중 다수는 미지급금, 미수금과 관련된 프로세스 자동화를 지원하여 수동 프로세스를 제거하고 기업의 거래 주기를 단축하고 일반적 방식을 벗어나는 거래를 식별하므로 회사의 수익 흐름과 신용 상태를 보호할 수 있습니다.

비즈니스는 움직이는 유기체이며 직원도 마찬가지입니다. 여러 디바이스에서 데이터 액세스 및 분석이 가능하고 이동 중에도 사용할 수 있는 재무 관리 시스템을 사용해 보세요.

지능형 인사이트로 변화 예측

오늘날 가장 선진적인 재무 관리 시스템은 인공 지능과 기계 학습을 통합하여 미래 현금 흐름에 대한 인사이트를 제공하므로 관리하는 데 도움이 됩니다. 따라서 송장이 지불될 시기를 예측하고 예상치 못한 부족분을 예측 가능한 이벤트로 전환하여 계획을 수립할 수 있습니다.

이러한 시스템은 상세한 장단기 예산을 준비하고 유지하는 프로세스를 간소화하여 비즈니스를 순조롭게 유지하고 정보에 입각한 전략 계획을 가능하게 합니다.

2: 재무 프로세스의 간소화 및 자동화

시장에서 최상의 재무 관리 플랫폼은 더 나은 가시성과 인사이트를 위한 고급 기능은 물론 언제 어디서나 액세스할 수 있는 클라우드 연결을 지원합니다. 또한 관리 및 보고 활동을 더 높은 수준으로 끌어 올리는 정교한 재무 관리 기능 및 워크플로의 자동화를 제공합니다.

경비 관리의 간소화

비용 지출을 수동으로 관리하면 작업자, 관리자, 재무 팀의 작업 시간이 많이 소요됩니다. 반면 현대적인 재무 관리 시스템은 직원이 경비 보고서를 작성하고 제출하는 프로세스를 간소화하고 재무 부서에서 이를 조정하고 승인하는 시간을 단축합니다.

비즈니스 데이터에서 더 많은 것을 확보하세요. 최고의 재무 플랫폼 내 내장된 AI 및 기계 학습이 비즈니스 트랜잭션에 대한 비즈니스 인텔리전스를 제공합니다.

트랜잭션 모니터링 및 관리

재무 관리 시스템의 현금 및 은행 관리 기능은 재무 관리 예금 전표, 수표, 어음, 약속어음 등의 은행 계좌와 관련된 재무 도구뿐만 아니라 회사 은행 계좌의 유지 관리를 간소화하고 은행 명세서 조정을 간소화합니다.

원가 관리

최신 재무 관리 소프트웨어에 내장된 원가 계산 기능을 통해 회사의 관리 팀은 생산과 관련된 모든 고정비용과 변동비용을 파악하고 평가할 수 있습니다. 이로써 유연하고 간소화된 원가 계산 프로세스를 사용하고 팀은 기존 표준 원가와의 편차를 확인하여 향후 원가 관리를 위해 조정 작업을 수행할 수 있습니다.

최첨단 시스템을 통해 사용자는 여러 재무 데이터 저장소에서 기업 및 통화 전반의 데이터를 가져와 회사의 재무 상태에 대한 정확한 전체 뷰를 얻을 수 있습니다.

3: 조직 전반의 가시성 향상

ERP 시스템에 통합된 재무 관리 기능을 사용하면 비즈니스 리더와 관리자는 조직 전체의 귀중한 데이터에 액세스하여 예산, 보고서, 예측의 정확성을 높일 수 있습니다. 이를 통해 모든 사람이 재무 결정이 운영에 미치는 영향을 쉽게 평가할 수 있으며 그 반대의 경우도 마찬가지입니다.

현재 상황에 대한 더 나은 뷰 확보

동급 최고의 재무 관리 시스템에 포함된 비즈니스 인텔리전스 도구는 회사의 재무 상태를 종합적으로 살펴볼 수 있는 사용자 지정 대시보드를 제공하는 것은 물론 재무 보고서에 액세스하고 트랜잭션 데이터의 면밀한 조사를 위한 항목 세부 정보로 드릴다운하는 기능을 제공합니다. 재무 및 관리 전문가는 주요 측정항목 및 정확성 높은 보고서를 실시간으로 확인하면서 더 나은 비즈니스 결정을 내릴 수 있습니다.

재무 관리 플랫폼을 평가할 때는 적어도 회사에 맞는 글로벌 플랫폼으로 찾아보세요. 또한 비즈니스를 운영하고 있는 모든 국가의 규제 요건을 지원할 수 있는 시스템을 선택하세요.

글로벌 관점 확보

다국적 조직의 경우 재무 전문가는 정교한 재무 관리 시스템을 사용하여 지역 및 글로벌 재무 요구 사항의 변화에 빠르게 적응하고 자주 변경되는 국가 및 지역의 세금, 규제 및 보고 요건을 관리하여 규정 준수를 보장하고 위험을 줄일 수 있습니다.

클라우드를 사용하는 현대적인 재무 관리 시스템은 회사 및 전 세계의 승인된 직원이 어디서나 모든 디바이스에서 주요 데이터 및 메트릭을 실시간으로 보고, 분석하고, 업데이트할 수 있습니다.

4: 비즈니스 계획 및 예측 개선

재무 전문가는 현대적인 재무 관리 시스템을 통해 예산 책정부터 장기적인 계획, 인수 합병의 영향 평가에 이르기까지 계획되었거나 잠재적인 비즈니스 결정이 향후 회사의 재무 상태에 어떤 영향을 줄 것인지를 보다 정확하게 진단하고 평가할 수 있습니다.

정보에 기반한 비즈니스 의사결정

강력한 재무 관리 시스템을 통해 비즈니스 및 재무 분야 리더는 데이터에 기반한 예산을 생성하여 운영을 계획하고 제어할 수 있습니다. 이러한 시스템은 직위 및 보상 계획을 간소화할 수 있도록 상세한 인력 관련 예산 수립 및 유지 관리를 간편화하고, 고정 자산 예산을 작성하여 감가상각을 계산하며 해당 자산과 관련된 계획된 거래를 기록합니다.

또한 계획된 시간, 비용 및 수수료에 대한 세부 정보가 포함된 프로젝트 예산을 작성하고 과거 거래 데이터를 기반으로 수요 예측을 생성하고 향후 재고 수요를 예측할 수 있습니다.

고급 재무 모델 개발

재무 관리 소프트웨어를 사용하면 기업은 현재의 가치 평가는 물론 동료업체나 경쟁업체의 가치에 대해서도 평가할 수 있는 재무 관리 정교한 재무 모델을 쉽게 만들 수 있습니다. 또한 판매 성장률, 프로젝트 제안서의 실행 가능성, 합병 가능성, 비즈니스에 미치는 경제 상황 등을 예측하는 모델을 개발할 수 있습니다.

현대적인 재무 관리 시스템으로 혁신 추진

현대적인 클라우드 기반의 재무 관리 시스템을 통해 조직은 비즈니스의 재무 상태에 대한 상세한 정보를 확보하고 재무 성과를 개선할 수 있습니다. 또한 재무 운영을 자동화하여 재무 팀은 수동 프로세스에 소요되는 시간을 줄이고 비즈니스 발전 전략에 집중할 수 있습니다.

Dynamics 365로 재무 관리 지원

위험을 완화하고 더 나은 재무 결정을 내리는 데 도움이 되는 Dynamics 365 Finance로 재무 운영을 최적화하고 수익성을 극대화하세요.

재무 관리

1.1. 기업재무관리와 재무관리자

financial manager :재무관리자

Stockholder :주주, 소유주

CFO :Chief Financial Officer, 최고재무관리자, 재무담당 부사장. treasurer과 controller의 활동 조정.

Board of Director :이사회

CEO :이사회 회장 겸 최고경영자

treasurer :재무관리부서. 기업의 현금, 신용거래에 대한 관리, 재무계획, 자본적 지출

controller :경리관리부서. 원가회계, 재무회계, 세금지불, 경영정보시스템.

capital budgeting :자본예산. 기업의 장기투자를 계획하고 관리하는 과정

투자기회 :"한 자산이 발생시키는 현금흐름의 가치 > 자산획득비용"하는 것

투자기회의 종류는 기업이 하는 사업의 성격에 달라질 수 있음.

투자기회가 어떤 성격을 갖든,

"현금흐름의 크기(size)", "시간성(timing)", "불확실성(위험: risk)"를 평가하는 것이 중요.

capital structure :자본구조. 혹은 재무구조(financial structure).

기업이 자신의 활동을 지원하기 위해서 사용하는 장기 부채와 자기자본의 구성비율.

장기투자를 지원하기 위한 장기자금을 획득하고 관리하는 방법에 대한 이야기.

1. 얼마를 빌려야 할 것인가? = 부채와 자기자본의 구성비율은 어느 정도가 최적인가?

→선택된 구성비율은 기업의 가치(value)와 위험(risk)에 영향을 미침.

2. 가장 값싸게 자금을 빌릴 수 있는 자금원(source of fund)은 무언인가?

필요한 돈을 어디서(자금공급자 재무 관리 선택), 어떻게(자금조달 방법), 무엇(자금의 종류)을.

working capital : 운전자본. 기업의 단기자산(유동자산)과 단기부채(유동부채).

운전자본의 관리 :기업활동이 장애를 일으켜 값비싼 비용을 지불하지 않을 정도의 충분한 자원을 보유하도록,

기업활동을 매일매일 관리하는 것.

1. 현금이나 재무 관리 재고를 어느 정도 보유하고 있어야 하는가?

2. 외상판매를 해야 하는가? 해야 한다면 어떤 조건에서 또 누구에게 해야 하는가?

3. 단기적으로 필요한 자금을 어떻게 조달해야 하는가? 외상구입을 해야하는가, 단기로 돈을 빌려야 하는가? 단기로 빌리면 어디서 어떻게 빌려야 하는가?

sole proprietorship(개인회사) : 개인이 재무 관리 사업을 소유하고 있는 기업조직 형태.

-사업을 시작하기에 가장 간단, 정부의 규제 最小

-사업면허를 얻어 사업시작하면 개인회사 출발 끗

-다른 어떤 형태의 조직보다 수가 多

-발생하는 모든 이익 =소유주 것

-발생하는 모든 도 소유주 것=책임 (무한책임, unlimited liability).

It means "개인자산을 팔아서라도 회사의 빚을 갚아야 한다."

- 재무 관리 개인소득과 기업소득간의 구별이 無, 개인소득으로 간주되어 세금 부과 .

-수명 :소유주의 생물적 수명, 소유주 개인이 갖고 있는 부(wealth)에 의해 제한되는, 기업이 확보할 수 있는 자기자본.

-소유권의 이전 :사업 전체를 다른 사람에게 판매. 쉽지 않음.

partnership(합명, 합자회사) :두 사람 이상의 개인이나 법인에 의해서 만들어진 기업조직 형태.

-동업자가 있다는 것을 제외하고는 개인회사와 유사.

general partnership = 합명회사 : 소유주 모두가 회사가 발생시킨 이득이나 손실을 나누어 가지며 무한책임을 진다. 나누는 방법은 계약에 의해 결정. 계약은 비공식적 구두계약 포함.

limited partnership = 합자회사 : 동업자 중 한 사람 이상이 회사를 운영하면서 무한책임을 지고, 다른 동업자들은 회사 운영에 직접 참가하지 않으면서 제한된 책임(유한책임)만을 지는 것.

-유한책임의 한계는 자신이 출자한 금액에 국한된다.

-합자회사의 형태는 부동산 벤처기업에서 자주 나타난다.

-만드는 것은 쉽고 비용도 크게 들지 않는다.

-합명회사의 소멸 :무한책임을 지는 동업자 중 하나가 회사를 팔기를 원하거나 사망하는 경우

-소유권의 이전이 어려움 :합명회사의 경우 새 합명회사를 구성해야함 / 합자회사의 경우 유한책임을 지는 동업자는 회사 해체

안해도 권리판매 가능하나 구매자 발견이 쉽지 않을 수도.

-즉, 자금조달 능력에 한계가 있고, 그럼으로 인해 기업의 성장이 크게 제약받을 수 있다.

-동업자들 간에 서류로 된 계약을 작성하는 것이 매우 중요(추후 분란 방지)

corporation(주식회사) :한 명 이상의 개인이나 법인에 의해 소유되며, 별개의 법인격으로 창조된 회사.

-규모면에서 가장 중요한 형태.

- 소유주와는 구별되는 법적 인격체(legal person) 으로써, 실제적인 사람과 마찬가지로 많은 권리, 의미, 특권을 가짐.

(ex 대출, 재산 소유, 법적 소송걸기, 소송 당하기, 계약거래, 타 합명회사의 무/유한책임동업자로 참가, 타 회사 주식 소유 등)

-설립을 위해 정관(charter) 또는 설립규약(articles of incorporation)과 조례(bylaws)를 갖추어야 한다.

- 소유(ownership)와 경영(management)이 분리 되어 있음. (주주들은 이사들을 선출, 이사들은 경영진을 선출)

-소유권은 보유주식수로 대변된다.

-회사의 수명은 제한되지 않는다.

- 주주는 유한책임 을 가짐.

-법인세는 법인세를 낸다. 그와 별도로 주주에게 지불되는 배당(dividend) 또한 주주의 개인소득으로써 세금 부과가 된다. [이중과세(double tax)]

기초 이해하기: 재무 관리 시스템이란?

여기서는 재무 팀에 주어진 새로운 요구사항, 재무 관리 시스템에 관해 알아야 할 점, 그리고 기업이 세상의 변화에 적응하는 데 올바른 재무 시스템이 필요한 이유를 간단히 살펴보겠습니다.

이 블로그는 기업의 인재 관리 및 재무 관리 지원 기술을 다루는 연재물입니다.

변화하는 세상에는 그에 걸맞은 새로운 업무 수행 방식, 즉 더 빠르고 스마트한 애자일 접근법이 필요합니다. 그리고 재무 분야에서 특히 더 중요합니다. 방대한 데이터, 그리고 그 어느 때보다 강력한 인공지능, 머신러닝, 분석 기능을 갖춘 재무 조직이 새롭게 거듭나면서 정보에 근거한 비즈니스 의사결정을 내리기 시작했습니다.

본 블로그에서는 재무 팀에 주어진 새로운 요구사항, 재무 관리 시스템에 관해 알아야 할 점, 그리고 기업이 세상의 변화에 적응하고 새로운 비즈니스 기회를 발굴하는 데 올바른 시스템이 필요한 이유를 간단히 살펴보겠습니다.

현대화된 재무 관리 시스템이 기업에 필요한 이유는 무엇일까요?

재무는 기업의 성공을 뒷받침하는 핵심 기능입니다. 그리고 재무 팀이 적극적으로 데이터 분석을 통해 더 현명한 의사결정을 지원해야 한다는 목소리가 높습니다. 즉, 마케팅 및 세일즈 팀은 물론 제품 및 운영 팀까지 사내의 다양한 이해 관계자에게 필요한 인사이트를 제공하여 정보에 근거한 전략을 세우고, 어떤 결정이 수익성에 미치는 영향을 고려하게 합니다.

그러기 위해서는 두 가지 조건을 충족해야 한다고 Workday는 생각합니다. 최신 재무/직원 데이터에 손쉽게 액세스하고, 다양한 데이터 소스를 통합하여 다차원 보고 및 분석을 수행할 수 있어야 합니다. 재무 외 데이터(특히 운영 시스템의 정보)를 추가함으로써 더 자세한 컨텍스트를 연계하여 수치를 이해하고, 어떤 성과가 나온 이유를 더 깊이 분석할 수 있습니다. 이러한 기능을 통해 더욱 효과적으로 의사결정을 내리고 계획을 수립할 수 있습니다.

기술은 재무 시스템/프로세스에 어떤 영향을 미칠까요?

우수한 재무 시스템에서는 겉으로 드러나지 않는 영역부터 해결합니다. 즉, 트랜잭션, 리포트, 분석을 가급적 한군데서 처리할 수 있는 기본 기술을 구현합니다. 그러면 재무 팀은 해당 시스템을 떠나지 않고도 데이터를 토대로 계획, 트랜잭션, 분석, 보고를 수행할 수 있습니다. 클라우드 기반 재무 관리 시스템에서 모두 해낼 수 있습니다.재무 관리

생각해 보십시오. 시스템에 기본 구현된 자동화된 비즈니스 프로세스 워크플로를 통해 빠르게 새 프로세스를 생성하거나 기존 프로세스를 수정하면서 시장 변화 또는 규제에 대응할 수 있습니다. 데이터, 트랜잭션, 프로세싱, 어플리케이션을 위한 올바른 보안을 적용해야 합니다. 그러면 수월하게 액세스 및 변경을 모니터링할 수 있습니다.

트랜잭션 및 분석을 단일 시스템에 통합한 상태에서 모든 데이터를 인메모리로 저장할 경우, 재무 데이터에 대한 트랜잭션 처리, 통합, 보고를 한군데서 해결하는 것이 가능합니다. 회계에 영향을 미치는 트랜잭션이 발생할 경우, 해당 시스템에서 곧바로 보고하고 분석할 수 있습니다. 재무 팀에서 필요에 따라, 여러 법인 및 재무 관리 통화를 포괄하는 일일 통합 리포트를 생성하여 장부 결산에 소요되는 시간을 크게 단축할 수 있습니다. 예컨대 씨티 이어(City Year)는 통합 시스템을 통해 월/분기 결산 소요 시간을 40% 단축했고, 캘리포니아 북부/네바다/유타 AAA도 10일 걸리던 분기 결산을 5일 만에 완료했습니다.

요약하자면, 오늘날 끊임없이 변화하는 환경에 최적화된 재무 관리 시스템이라면 다음 조건을 갖춰야 합니다.

종합적이고 정확한 관점에서 실시간으로 비즈니스를 파악합니다.

리더에게 관련도 높은 컨텍스트 기반 비즈니스 인사이트를 제공합니다.

비즈니스 중단 없이 조직/프로세스/보고 변경사항을 수용할 수 있게 합니다.

오늘날 재무 팀은 구체적으로 어떤 과제를 안고 있을까요?

재무 팀은 레거시 시스템에서 제공하던 총계정원장 정보보다 높은 수준의 인사이트를 전달해야 합니다. 이해 관계자의 범위가 확대되고 비즈니스 환경이 계속 진화하는 가운데 기업의 의사결정에 직접 영향을 미칠 인사이트를 재무 팀에서 제공해야 한다는 요구가 커지고 있습니다.

하지만 많은 재무 팀의 상황은 여의치 않습니다. 아직도 기존 트랜잭션 태스크가 주 업무입니다. 즉, 데이터 수집에 업무 시간 대부분을 보내기 때문에 데이터를 분석하면서 조직에 필요한 전략적 파트너의 역할을 하지 못합니다. 단편화되었거나 낡은 재무 시스템에서는 필요한 데이터를 필요한 시점에 제공하는 것이 불가능하지는 않더라도 쉽지 않습니다. 가치 있는 데이터가 레거시 시스템(심지어 스프레드시트) 및 조직별 사일로에 갇혀 있는 곳이 많습니다. 이러한 데이터에 액세스하고 외부 데이터 소스와 손쉽게 조합하여 데이터 모델을 만들거나, 조직의 향후 진로를 구상하는 데 필요한 예측을 하기가 어렵습니다.

세계 각지의 재무 리더는 기술 변화의 속도, 디지털에 의한 파괴적 혁신의 영향, 날로 엄격해지는 규제, 개인 정보 보호 및 사이버 보안 문제, 불확실한 경제 상황, 금융 시장 변동성 등 더 힘든 여건에 둘러싸여 있습니다. 재무 팀은 가변적인 환경에서 더 효과적으로 위험을 관리하기 위해 조직 전반의 실시간 정보를 활용하여 신속하게 대응할 수 있어야 합니다.

재무 팀은 가변적인 환경에서 더 효과적으로 위험을 관리하기 위해 조직 전반의 실시간 정보를 활용하여 신속하게 대응할 수 있어야 합니다.

기존 재무 관리 시스템은 어떤 방식입니까?

레거시 솔루션은 회계 작업을 자동화하고 간소화하여 재무 보고를 효과적으로 지원하도록 설계되었습니다. 보조원장 트랜잭션 수집에서 시작하고 총계정원장 전기로 끝나는 유연성 없는 선형 프로세스로 진행되었습니다. 트랜잭션이 회계 프로세스를 거치면서 보조원장 세부사항이 삭제되고, 결국 간이 분개가 생성되어 원장 잔액을 업데이트합니다. 이렇게 작동하도록 설계된 시스템에서는 오로지 초기 구현 단계에서 정한 회계 영역 구성에 따라 재무 보고를 지원할 수 있습니다.

더 방대한 비즈니스 인사이트 및 매니지먼트 리포트를 제공하기 위해서는 위와 같은 레거시 시스템 외에도 데이터 마트 또는 웨어하우스, 비즈니스 인텔리전스 솔루션, 리포트 도구가 필요합니다. 이처럼 필요한 기능을 "그때그때 추가하는(bolt-on)" 방식에서는 통합 기능을 개발하고 유지하는 데 많은 비용이 듭니다. 게다가 데이터를 조정하는 작업도 필요하고, 불필요한 실수가 생길 수도 있습니다. 결국 외딴 섬 같은 정체된 데이터 사일로만 양산될 뿐입니다.

회계, 통합, 조정, 구매, 수익, 컴플라이언스, 기타 업무 기능이 각기 다른 시스템에서 수행될 경우, 재무 관리 환경은 더욱더 복잡해집니다. 단편화된 시스템에서는 비즈니스 팀에 실시간 인사이트를 제공하거나 성장 및 변화의 속도에 맞추기가 어렵습니다. 성장하고 변화하는 비즈니스의 요구사항에 따라 시스템을 확장하거나 변경하려면 많은 시간과 비용이 들고, 경우에 따라서는 아예 불가능할 수도 있습니다.

클라우드 기반 재무 관리 시스템은 어떻게 다를까요?

Workday 재무 관리는 완전한 비즈니스 인사이트를 제공하도록 설계된 클라우드 솔루션입니다. 재무 리포트를 생성하는 데 필요한 트랜잭션을 요약하는 융통성 없는 프로세스는 사라졌습니다. 그 대신, 입력된 모든 트랜잭션은 방대한 비즈니스 정보를 포함하고 있으며 재무, 관리 및 운영 리포트에 즉시 반영됩니다. 단일 클라우드 기반 시스템에서 모든 트랜잭션을 수집하고 코어 기본 프로세스를 지원하므로, 재무 팀에서 승인된 비즈니스 정보에 실시간으로 액세스할 수 있습니다. 이처럼 단일화된 데이터 소스, 보안 모델, 경험을 통해 실현되는 Power of One 플랫폼을 통해 계획, 실행, 분석을 단일 시스템에서 해결합니다.

예컨대 미네소타의 라이프 타임 피트니스(Life Time Fitness)에서는 재무 기능을 HR 소프트웨어와 통합하여 재무/급여 트랜잭션 및 승인을 체계적으로 처리할 수 있게 했습니다. 이 회사는 클라우드 기반 솔루션을 통해 규제 요건에 관한 최신 정보를 계속 모니터링하고 결산 기간을 단축했습니다. 그 덕분에 데이터/비즈니스 결과 분석에 더 많은 시간을 보낼 수 있게 되었습니다.

캐나다의 빌 고슬링 아웃소싱(Bill Gosling Outsourcing)도 클라우드 기반 재무 시스템을 구축했습니다. 그 결과, 결산 기간을 30% 단축했고, 결산 프로세스를 준비하는 부담도 크게 덜었습니다. 기존 ERP 시스템에서는 재무제표를 서너 차례 작성한 후에야 확정할 수 있었습니다. 클라우드 기반 시스템에서는 단 2번이면 충분합니다.

재무 관리에서 실시간 데이터가 중요한 이유는?

매일 방대한 양의 데이터가 생성되고 전송됩니다. 이 데이터를 활용하고 효과적으로 분석한다면, 더 빨리 더 현명한 의사결정을 내릴 수 있습니다. 이를테면 분석을 통해 가장 수익성 높은 고객을 실시간으로 파악합니다. 이러한 인사이트를 제공하기 위해서는 대개 재무 관리 시스템과는 별도로 분석 솔루션이 필요합니다. 마케팅 등의 부서에서는 데이터를 사용하여 고객 경험을 혁신하고 더 광범위한 개인화 서비스를 제공합니다. 비즈니스 리더는 데이터 기반 서비스를 제품과 함께 제공하면서 새로운 수익 스트림을 개발해야 합니다. 고급 데이터 분석을 통해 더 정교하고 정확한 수익 예측이 가능합니다. 재무 데이터와 재무 외 정보(예: 소비자 데이터, 기타 운영 시스템의 데이터)를 연계하여 새로운 인사이트를 얻을 수 있습니다.

어떤 비즈니스 차원을 기준으로 삼아 실시간으로 데이터를 심층 분석하는 데이터 인터랙션을 통해 성과 향상 요인을 파악합니다. 별도의 데이터 웨어하우스나 추가 리포트 도구를 사용하지 않고도 공급업체별, 캠페인별, 직원별 지출, 그리고 고객별/제품별 손익 등도 분석합니다. 이처럼 다양한 비즈니스 정보를 재무 스코어카드 및 대시보드를 통해 제공합니다. 모바일 디바이스에서도 이용 가능합니다. 임원진은 실시간으로 비즈니스 상황을 파악하고, 가장 중요한 메트릭을 상시 파악합니다. 최신 주요 지표로 구성된 대시보드를 통해 수치가 감소했는지 또는 자금 이동이 필요한지, 시장의 어느 지점을 공략하면 추진력을 얻을 수 있는지 등을 확인합니다. 실시간 데이터를 사용하므로, 기간 종료 시 돌발 변수가 생기지 않습니다. 급변하는 상황에도 더 수월하게 대처할 수 있습니다.

레드스톤 크레딧 유니온(Redstone Credit Union)에서 클라우드 기반 재무 관리 시스템을 도입한 결과, 데이터 수집이 아닌 데이터 분석에 보내는 시간이 133% 증가했습니다. 결국 다음과 같은 이점을 누릴 수 있었습니다.

  • 수작업 및 사무 업무에서 벗어나 전략적 회계 활동에 집중
  • 회계 조사 간소화
  • 재무 팀의 비즈니스 서비스 역량 강화

기업의 재무 기능이 어떻게 새롭게 정의되고 있습니까?

모두 긴밀하게 연결된 오늘날의 환경에서 재무 리더가 해야 할 일은 무궁무진합니다. 재무 관련 뉴스와 시장의 소문은 순식간에 전 세계로 확산됩니다. CEO는 재무 팀이 우수한 미래 지향적 인사이트를 제공하기를 기대합니다. 이렇게 확보한 인사이트를 활용하여 위험을 관리하고, 새로운 기회를 발굴하고, 경제적 충격 및 변동성을 극복할 수 있습니다. 기업의 현재 가치와 미래 가치, 그리고 이 인사이트의 품질은 서로 연결되어 있습니다.

안타깝게도 아직도 이러한 인사이트를 제공하지 못하는 재무 팀이 많습니다. 재무 트랜스포메이션에 충분한 노력을 기울이지 않았고, 기술 도입도 다른 부서에 비해 더딘 편입니다. 이제 재무 팀은 행동에 나서 적극적으로 기술을 도입하면서 사내에서 전략적인 역할을 수행해야 합니다.

재무 관리 시스템은 단순한 재무 통제/트랜잭션 관리에 머무르지 않고 진정한 인사이트를 제공해야 합니다.

클라우드 기반 재무 관리 시스템을 제대로 평가하기 위한 기준은?

재무 관리 시스템은 단순한 재무 통제/트랜잭션 관리에 머무르지 않고 비즈니스 트랜스포메이션의 동력이 될 진정한 인사이트를 제공해야 합니다. Workday는 단일 클라우드 기반 시스템에서 모든 재무 프로세스를 지원하는 방식으로 재무 관리 방식을 새롭게 정립했습니다. 바로 다음과 같은 이점을 제공하는 시스템입니다.

  • 비즈니스의 길잡이가 되는 진정한 인사이트. 인메모리 오브젝트 데이터 모델을 적용하는 네이티브 클라우드 기반 시스템에서 실시간으로 트랜잭션을 수집하고, 코어 기본 프로세스를 지원하며, 재무 팀의 더 신속한 비즈니스 의사결정을 지원합니다.
  • 자신 있게 통합하고 결산. Workday의 클라우드 기반 아키텍처에서는 복잡하고 시간 소모적인 선형 프로세스 대신 더 빠르고 정확한 애자일 접근 방식을 따릅니다. 월말, 분기말, 연말마다 통합 비즈니스 리포트가 나올 때까지 기다릴 필요 없이 언제든지 해당 정보에 액세스할 수 있습니다.
  • 미래 계획 및 대비. Workday에서는 HR/재무 트랜잭션을 보고/계획 기능과 연계합니다. 따라서 데이터를 이동하고 조정하는 번거로움 없이, 효율적인 반복형 계획 프로세스를 개발 하여 실제 트랜잭션 데이터를 사용합니다.
  • 미리 효과적으로 위험 관리. Workday는 트랜잭션 모니터링에 만족하지 않고 "상시" 감사 추적 기능을 제공하여 모든 변경 내역을 파악합니다. 기업에서 승인 제한을 설정, 관리, 구성할 뿐만 아니라 한도를 설정하고 책임을 분리할 수도 있습니다. Workday는 이러한 방법으로 사기 및 위험 예방을 지원합니다.
  • 변화 수용. 변화는 늘 발생합니다. Workday 내에서 언제든지 변경하고 구성할 수 있습니다. 일단 구성된 변경 사항은 재무, HR, 계획의 전 범위에서 해당 조직, 트랜잭션, 리포트에 즉시 적용됩니다.

앞으로 클라우드 재무 관리는 어떻게 될까요?

시장 조사 기관인 가트너 1 는 이렇게 내다봤습니다. "2024년이 되면 중견기업 신규 코어 재무 관리 어플리케이션 프로젝트의 60%, 글로벌 기업/대기업 신규 코어 재무 관리 어플리케이션 프로젝트의 30%가 퍼블릭 클라우드에 구현될 것입니다.

아울러 2024년까지 디지털 기술이 코어 재무 관리 제품군에 새로운 기능 및 효율성 요소를 추가할 뿐만 아니라 최상의 재무 계획/분석 및 재무 결산 기능도 통합 형태로 제공하리라 예상합니다." 재무 관리에서 클라우드 솔루션으로 누리는 다음과 같은 이점도 빼놓을 수 없습니다.

  • "항상 최신 릴리스 유지: 일반적으로 고객 사용 버전과 최신 버전의 차이가 2개 릴리스를 초과해서는 안 됩니다.
  • 교육 및 온보딩이 용이한, 소비자 환경에 준하는 인터페이스
  • 인공지능(AI), 머신러닝(ML), 로봇 프로세스 자동화(RPA)와 같은 디지털 기능: 이러한 기능 대부분은 레거시 온-프레미스 플랫폼에 추가하기 어렵습니다.
  • 애질리티 강화: 구독 청구, 수익 인식, 재무회계 허브와 같은 새로운 기능을 더 빨리 도입합니다.
  • (재무 팀) 최종 사용자의 자율적 어플리케이션 관리: 예전처럼 전적으로 IT 팀에 의존하지 않습니다.

최상의 재무 관리 소프트웨어가 있다면 손쉽게 변경사항을 관리하고, 불확실성의 위기를 탄력적으로 극복하며, 선제적이고 전략적인 대응 전략을 구사할 수 있습니다.

성공을 위한 트랜스포메이션

위협을 기회로 바꾸려면, 애자일 조직으로 거듭나 실행 가능한 데이터 및 인사이트를 활용하면서 신속하고 정확한 의사결정을 내려야 합니다. 감사 및 규정 준수를 간소화하고, 장부 통합 및 결산 속도를 높이며, 미래에 대비하는 모델을 마련해야 합니다. 올바른 기술이 구현된 재무 관리 시스템이라면 가능합니다. 최상의 재무 관리 소프트웨어가 있다면 손쉽게 변경사항을 관리하고, 불확실성의 위기를 탄력적으로 극복하며, 선제적이고 전략적인 대응 전략을 구사할 수 있습니다.

가트너, "중견기업/대기업/글로벌 기업용 클라우드 코어 재무 관리 제품군 가트너 매직 쿼드런트" John Van Decker, Robert Anderson, Greg Leiter, 2019년 5월 13일

가트너는 리서치 간행물에 명시된 어떤 벤더, 제품, 서비스도 보증하지 않으며, 기술 사용자가 가장 높은 평점 또는 그 밖의 평가를 받은 벤더만 선택하도록 조언하지 않습니다. 가트너 리서치 간행물은 가트너 리서치 조직의 견해로 구성되었으므로 그 내용을 사실의 진술로 간주해서는 안 됩니다. 가트너는 본 리서치와 관련하여 상업성 또는 특정 목적에의 적합성에 대한 모든 보증을 포함하여 어떠한 명시적 또는 암시된 보증도 부인합니다.

재무관리란? - 소개

재무관리(財務管理)는 기업이 필요로 하는 자본을 조달하고 조달한 자본을 활용하는 문제를 연구대상으로 하는 경영학의 한 분과학문 또는 그러한 역할을 수행하는 경영의 한 분과기능을 말한다. 학문으로서의 재무관리(finance, corporate finance)는 사람의 혈액이나 영양소와 같이 기업동력의 근원인 자본을 조달하고, 조달한 자본을 적재적소에 공급하는 일에 관한 논리, 방법, 제도를 탐구하는 학문이다.

한편 경영 기능으로서의 재무관리(financial management, managerial finance)는 이와 같은 논리, 방법, 제도를 활용하여 기업의 실제적인 재무기능을 수행하는 관리 행위를 지칭한다. 일반적으로 재무관리가 넓은 의미의 학문적 개념으로 쓰일 때는 재무론 (finance)이라 불린다. 즉, 재무론은 기업의 자본과 관련된 분야를 연구대상 으로 하는 기업 재무관리(corporate finance), 투자론(investments), 그리고 금융기관론(financial institutions) 등 재무관련 학문분야 모두를 포괄하는 개념 이다.

기업 재무관리(corporate finance)는 기업의 자본조달과 자본운용에 관한 논리와 방법을 연구대상으로 하며, 투자론(investments)은 기업자본의 직접 조달수단인 증권과 증권시장 및 관련제도와 이론을 연구대상으로 하고, 금융기 관론(financial institutions)은 기업자본을 간접 중개하는 은행과 비은행 금융 기관 및 관련제도와 이론을 연구하는 재무관련 분과학문이다. 따라서 자본을 조달하고, 조달한 자본을 운용하며, 그 결과에 대한 평가와 새로운 계획을 수립하는 기업의 재무행위에 관한 기본 개념, 논리, 이론, 방법을 상세하게 서술하는 데 역점을 둘 것이다.

재무관리는 왜 중요한가?

재무관리가 중시되는 근거는 기업이 태어나 성장, 발전하는 데 있어서 가장 중요한 핵심 자원이 자본이라는 점에서 쉽게 찾을 수 있다. 즉, 자본 없이는 기업이 태어날 수 없으며, 제 아무리 좋은 아이디어가 있다 할지라도 이를 사업화할 수 없다. 다시 말해서 기업이 존재할 수 있는 필요하고도 충분한 조건은 자본이다. 재무관리가 기업경영의 핵심기능으로 중시되는 이유는 바로 여기에 있다. 학문이나 경영기능 측면에서 재무관리가 중요한 몇 가지 구체적인 예를 들어 보자.

재무관리는 생산, 판매, 인사 등 경영의 주요 관리기능을 통합하고 조정하는 상위 기능으로서의 특성을 갖고 있다. 예를 들어 생산을 증대하기 위한 설비증설, 판매촉진을 위한 광고투자, 종업원 능력개발을 위한 교육훈련등 기업의 크고 작은 모든 행위는 자금지출을 수반하는 재무관리의 대상으로 된다. 그러나 이용할 수 있는 자본은 제약적이며, 모든 자본지출 행위가 효율적일 재무 관리 수 없기 때문에 전문가의 평가와 조정 과정을 거치게 된다. 따라서 한정된 자본을 효율적으로 배분하기 위한 평가, 조정 역할을 담당하는 재무 관리는 경영기능에서 가장 중요한 위치에 서게 된다.

경영환경의 빠른 변화는 기업의 자본조달과 투자결정을 더욱 어렵게 만들고 있다. 즉, 과학과 기술의 획기적인 진보는 설비의 상대적 성능저하를 가속시키고 제품수명을 단축시키며, 연구개발의 필요성을 증대시키기 때문에 자본수요가 기하급수적으로 커지고 있다. 또한 정보화, 세계화, 경쟁의 심화 등에 따르는 불확실성의 증대는 기업의 생존을 위협하고 있다. 따라서 고도의 예측, 분석 기법과 효율적인 자본조달 능력을 갖춘 재무 전문가의 역할이 중시된다. 이러한 현상은 재무세계에 큰 변화를 불가피하게 만들 것이다.

정보기술의 발전과 세계화의 진전은 재무관리의 모든 영역에 걸쳐 깊고 넓은 영향을 미치고 있다. 즉, 정보기술에 기반을 둔 금융 시스템의 혁신은 국가간, 기업간 자금의 빠른 이동과 신속한 거래를 가능하게 하고, 세계 금융시장의 통합과 동조화(同調化)현상을 가속시키고 있다. 그 결과 세계 자본의 빠른 이합집산에 따른 금융위기의 발생 가능성이 커지고 있다. 따라서 이러한 현상은 금융 시스템의 국제 표준화 및 국가간 협력의 필요성을 높이고 있다.

선물(futures)과 옵션(options) 등 파생금융 상품(derivatives)이 투기수단 으로 잘못 이용됨으로써 종종 재무 관리 대형 금융사고가 일어나고 있다. 또한 금융공학 기법의 산물인 신종 금융상품의 역기능으로 인해 금융기관과 고객이 큰손실을 보기도 한다. 그 결과 금융기관의 부실화(不實化)가 빠르게 확산되고 급기야 금융 시스템 전체가 위기에 봉착하는 현상이 나타나고 있다. 따라서 신종 금융상품에 대한 감독과 규제의 필요성이 커지고 있다.

JM's Everything

재무관리란 무엇인가

: 재무학은 최종 목표인 기업가치의 극대화를 위해 자금의 흐름을 파악하고 분석하는 학문이다.

: 재무관리는 자금 수요자 중심의 기업재무론, 자금 공급자 중심의 투자론으로 구성되는데, 이번 학기에는 기업재무론을 배운다.

재무상태표를 통한 재무관리자의 역할

: 기업의 최적자산구성을 찾으려는 노력을 의미하며, 재무상태표의 차변(자산)을 구성한다.

: 기업의 최적자본구조를 찾으려는 노력을 의미하며, 재무상태표의 대변(부채, 자본)을 구성한다.

: 기업의 순운전자본(유동자산-유동부채)를 관리하는 것을 의미한다.

주식회사의 소유와 경영

주식회사의 소유와 경영

: 기업의 소유자 가 회사 부채에 대해 무한책임을 재무 관리 짐

: 여러 사람의 명의가 합해진 회사로써, 여러 명의 기업 소유자가 회사 부채에 대해 무한책임을 짐

: 경영은 무한책임사원이 하지만, 투자한 자본의 대가인 배당을 받을 수 있는 유한책임사원을 두는 회사 형태

: 모든 사원이 회사의 출자금액을 한도로 책임을 짐

: 기업의 소유권이 많은 수의 주주에게 분산되어 있음(소유와 경영이 분리되어 있음)

: 주식의 발행으로 설립된 유한책임회사, 법인격을 가지며 소유와 경영이 분리되어 있다.

: 주식회사 제도는 소유와 경영이 분리되어 있기 때문에, 경영을 소유자 대신 맡는 대리인으로부터 특권적 소비, 도덕적 해이, 역선택과 같은 대리문제가 발생한다. 그리고 그 결과 감시비용[주주 재무 관리 입장], 보증비용[경영자 입장, 회계감사]과 같은 대리비용이 생겨나게 된다.

: 기업가치 극대화, 주주가치 극대화

※ 재무관리의 목표가 이익 극대화가 될 수 없는 이유

이익 극대화의 개념이 모호하다

: 이익은 단기이익을 말하는 것인가? 장기이익을 말하는 것인가? 또, 이익은 총이익인가 주당이익인가. 이익의 개념이 명확하게 정의되어 있지 않다.

회계처리방법에 따라 이익이 달라질 수 있다

: 이익을 극대화하기 위해 비용으로 처리해야 되는 연구개발비를 무형자산인 개발비로 처리해도 될까?

화폐의 시간가치를 무시한다

: 10년 후에 얻게 되는 10억이 현재의 10억과 같은가? 화폐의 가치는 그 시점에 따라 달라진다.

미래의 불확실성을 무시한다

: 지금 이익을 극대화하기 위한 방법은 과연 미래에도 이익이 극대화된 방법인가?

재무관리 환경

재무관리환경의 3대 구성요소

: 주식이나 채권 같은 금융자산 혹은 증권이 발행 , 거래되고 또 그 가격이 형성되는 시장

: 간접금융에서 중개인 역할을 하는 기관

: 재산상의 권리·의무에 관한 사항을 기재한 법적 증서

금융시장 (직접금융시장)

만기에 따른 분류
: 화폐시장(만기 1년 이하), 자본시장(만기 1년 이상)

기능에 따른 분류
: 발행시장( 새로이 발행된 증권이 거래되는 시장) , 유통시장( 기존에 발행된 증권이 거래되는 시장)


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